বাংলাদেশের আর্থিক ব্যবস্থায় ইসলামী ব্যাংকিং এখন একটি অবিচ্ছেদ্য অংশ। তবে এই খাতে শরিয়াহ প্রতিপালন বা ‘Shariah Governance’ কেবল নামমাত্র আনুষ্ঠানিকতায় সীমাবদ্ধ থাকলে চলবে না। এটি মূলত গ্রাহকের আস্থা, সততা, জবাবদিহিতা এবং দীর্ঘমেয়াদি টেকসই উন্নয়নের মূল ভিত্তি। বর্তমানে শরিয়াহ গভর্ন্যান্স যেভাবে মানা প্রয়োজন ছিল, বাস্তব ক্ষেত্রে তার ঘাটতি বা ব্যর্থতা পরিলক্ষিত হচ্ছে।
সোমবার (৩০ মার্চ) রাজধানীর মিরপুরে বাংলাদেশ ইনস্টিটিউট অব ব্যাংক ম্যানেজমেন্ট (BIBM) এবং মালয়েশিয়ার আইএনসিইআইএফ (INCEIF)-এর যৌথ উদ্যোগে আয়োজিত এক সেমিনারে এসব কথা বলেন বিআইবিএম-এর মহাপরিচালক (DG) ড. মো. এজাজুল ইসলাম। ‘শরিয়াহ গভর্ন্যান্স ইন ইসলামিক ব্যাংকস অব বাংলাদেশ: এন ইভালুশন’ শীর্ষক এই সেমিনারে দেশের শীর্ষ ব্যাংকার ও বিশেষজ্ঞরা অংশগ্রহণ করেন।
বাস্তবভিত্তিক সংস্কার ও কাঠামোগত পরিবর্তনের ডাক ড. মো. এজাজুল ইসলাম তাঁর সভাপতির বক্তব্যে স্পষ্ট করেন যে, ইসলামী ব্যাংকগুলোর সামনে এখন প্রধান চ্যালেঞ্জ হলো শরিয়াহ কাঠামোকে কেবল কাগজে-কলমে না রেখে বাস্তবে কার্যকর করা। তিনি বলেন, “এটি কেবল গবেষণা বা সমস্যা চিহ্নিতকরণের বিষয় নয়, বরং আমূল সংস্কার প্রয়োজন।” তিনি কার্যকর শরিয়াহ নিশ্চিত করতে স্বাধীন ও দক্ষ পরিচালনা পর্ষদ গঠন এবং ‘Corporate Governance’-এর সঙ্গে শরিয়াহ গভর্ন্যান্সের সমন্বয়ের ওপর গুরুত্বারোপ করেন।
বিআইবিএম মহাপরিচালক ব্যাংকিং খাতের নিরাপত্তায় ‘Three Lines of Defense’ মডেল প্রবর্তনের প্রস্তাব দেন। এর আওতায় অভ্যন্তরীণ শরিয়াহ অডিটের স্বাধীনতা নিশ্চিত করা, ‘External Shariah Review’ এবং ‘Fiduciary Rating’ চালুকরণের দাবি জানান তিনি। শরিয়াহ সুপারভাইজরি কমিটির সদস্যদের যোগ্যতার মানদণ্ড উন্নয়ন এবং সকল স্তরে কাঠামোগত দক্ষতা বৃদ্ধি এখন সময়ের দাবি বলে তিনি উল্লেখ করেন।
ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ও গ্রাহক সচেতনতার অভাব সেমিনারে শাহজালাল ইসলামী ব্যাংকের ব্যবস্থাপনা পরিচালক (MD) মোসলেহ উদ্দীন আহমেদ বলেন, দেশের শরিয়াহভিত্তিক ব্যাংকগুলোকে শক্তিশালী করতে হলে ‘Risk Management’ বা ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় সর্বোচ্চ অগ্রাধিকার দিতে হবে। তিনি আক্ষেপ করে বলেন, অনেক গ্রাহক আজও ইসলামী ব্যাংকিংয়ের প্রকৃত ধারণা ও কার্যপ্রণালী সম্পর্কে পরিষ্কার নন। ফলে এই খাতের নীতিমালা ও সুবিধাগুলো সহজবোধ্যভাবে গ্রাহকদের দোরগোড়ায় পৌঁছে দেওয়া জরুরি।
তথ্য গোপন ও খেলাপি ঋণের শঙ্কা বাংলাদেশ ব্যাংকের সাবেক নির্বাহী পরিচালক এবং জনতা ব্যাংকের পরিচালক আব্দুল আউয়াল সরকার বিনিয়োগের ক্ষেত্রে স্বচ্ছতার অভাব নিয়ে উদ্বেগ প্রকাশ করেন। তিনি জানান, শরিয়াহভিত্তিক ব্যাংকগুলোতে বিনিয়োগ বা ঋণ দেওয়ার সময় অনেক ক্ষেত্রে প্রয়োজনীয় তথ্য গোপন করা হয়। এর ফলে পরবর্তীতে সেই ঋণগুলো ‘Non-Performing Loans’ (NPL) বা খেলাপি ঋণে পরিণত হওয়ার উচ্চ ঝুঁকি তৈরি করে।
তিনি আরও বলেন, “ইসলামী ব্যাংকিংয়ের মূল মন্ত্র হলো নৈতিকতা ও ব্যক্তিগত সততা। ব্যাংকের সংশ্লিষ্ট ব্যক্তিরা যদি নীতিবান না হন, তবে কোনো আইনেই শরিয়াহ রক্ষা করা সম্ভব নয়।” এ সময় তিনি প্রতিটি ব্যাংকে স্থায়ী ‘Resident Shariah Scholar’ নিয়োগের পরামর্শ দেন এবং কেন্দ্রীয় ব্যাংকের পক্ষ থেকে ‘Strict Monitoring’ বা কঠোর তদারকির আহ্বান জানান।
অডিট রিপোর্টের দুর্বলতা ও স্বচ্ছতা ফাইনান্সিয়াল রিপোর্টিং কাউন্সিলের (FRC) এক্সিকিউটিভ ডিরেক্টর নাবিল আহমেদ শরিয়াহ ব্যাংকগুলোর অভ্যন্তরীণ দুর্বলতা তুলে ধরে বলেন, অনেক ব্যাংকে ‘Internal Audit Report’ যথাযথভাবে প্রস্তুত বা উপস্থাপন করা হচ্ছে না। স্বচ্ছতা ও জবাবদিহিতা নিশ্চিত করতে নিয়মিত এবং মানসম্মত অডিট রিপোর্ট পেশ করা বাধ্যতামূলক হওয়া উচিত।
সেমিনারে মালয়েশিয়ার আইএসআরএ (ISRA) ইনস্টিটিউটের পরিচালক ড. সাঈদ বুহেরাওয়া এবং বাংলাদেশ ব্যাংকের পরিচালক মুহাম্মদ আনিসুর রহমানসহ অন্যান্য বিশেষজ্ঞরাও শরিয়াহ গভর্ন্যান্স শক্তিশালী করার ওপর গুরুত্বারোপ করেন। বিআইবিএম-এর সহযোগী অধ্যাপক ড. মো. মাহাব্বাত হোসাইন অনুষ্ঠানে মূল প্রবন্ধ উপস্থাপন করেন।
বিশেষজ্ঞদের মতে, শরিয়াহ গভর্ন্যান্সের এই সংকট উত্তরণে নিয়ন্ত্রক সংস্থা, শরিয়াহ বোর্ড এবং ব্যাংক ব্যবস্থাপনার মধ্যে একটি সমন্বিত ও সৎ কর্মসংস্কৃতি গড়ে তোলা অপরিহার্য।